پول شویی

پول شویی عبارت است از تبدیل پول نامشروع به دارایی هایی که عنوان مشروع را به خود میگیرند

 پول نامشروع عبارت است از پول حاصل از خلافکاری، فساد، تقلب و عنوان دیگر.

پول حاصل از اقدامات غیر قانونی تبدیل به دارایی شده و سپس وارد چرخه اقتصاد میشود، به طریق پول شسته شده است.

منظور از پول شسته شده این است که پول حاصل از اقدامات غیرقانونی تبدیل به پول یا ثروتی میشود که در ظاهر از راه قانونی بدست آمده است.

پول کثیف

به پول حاصل از فعایت های نامشروع پول کثیف گفته میشود و تبدیل پول کثیف به یک دارایی مشروع را پولشویی گویند.

پول کثیف پولی است که از راه های غیرقانونی بدست آمده است و درفرایند پول شویی قرار میگیرد.

پول کثیف بعد از قرارگرفتن درفرایند پول شویی بصورت عادی خرج میشود و در ظاهر از راه قانونی بدست آمده است.

باتوجه به مفاهیم کلی پول کثیف شرکت حسابداری بصورت کلی پول را به چهار رنگ زیر تقسیم می نماید:

1_پول سیاه

پول سیاه عبارت است از پولی که از طریق مواردی همچون قاچاق مواد مخدر، قاچاق انسان و قاچاق اسلحه و همینطور مواردی از این قبیل بدست می آید.

2_پول خاکستری

پول خاکستری عبارت است از پولی که از طریق گران فروشی و یا عدم پرداخت مالیات بدست آمده است

3_پول قرمز

پول قرمز یا به عبارت دیگر پولی خونی عبارت است از پولی که از قاچاق انسان و قاچاق اعضای بدن انسان بدست می آید.

4_پول سفید

عبارت است از پولی که قابل رهگیری بوده و بصورت قانونی بدست امده است.

مراحل پول شویی

پولشویی بصورت کلی در سه مرحله اتفاق می افتد که از نظرشرکت حسابداری فرایند مراحل پول شویی عبارت است از:

1_انتقال پول به سیستم های مالی

در این مرحله پول بدست آمده از راه نامشروع توسط کارگزان وارد چرخه اقتصادی شده و به سیستم مالی و بانکی تزریق میشود.

2_انتقال پول به حساب ها متعدد و ایجاد گردش

برای پیدا کردن منشا پول بدست آمده، پول از طریق روش های مختلف و پیچیده ای در حساب متعددی جا بجا میشود.

3_در این مرحله پول کثیف بدست آمده بصورت عادی جلوه داده شده و مورد استفاده قرار میگیرد.

تاثیر پول شویی بر یک جامعه اقتصادی

-1باعث آسیب رساند به بازار مالی و تخریب اقتصاد یک جامعه میشود.

2-باعث فرار سرمایه از یک جامعه اقتصادی میشود.

3-کاهش بهره وری

4-آسیب رساند به اقشار مختلف یک جامعه

5-کاهش تقاضای پول

6-باعث ورشکستگی بخش خصوصی میشود

7-افزایش ریسک و بالا بردن نوسانات بازار مالی

8-عدم اطمینان بخش خصوصی و تخریب قسمت خارجی اقتصاد

9-ایجاد بی ثباتی در روند نرخ های ارز و بهره

10-توزیع نابرابر درآمد و افزیش قشر ضعیف جامعه

مالیات

میتوان گفت مالیات اولین شاخصه برای برای تمیز بودن پول است.

تمام فعالیت های اقتصادی دریک جامعه بهتر است که در سیستم مالیاتی ثبت شوند.

تمام افرادی که بصورت رسمی در جامعه اقتصادی مشغول به کسب درآمد هستند باید درآمد خود را از طریق سامانه مالیات به دولت ارائه نمایند.

حتی افرادی که معاف از مالیات هستند نیز باید گردش حساب و گزارشات خرید و فروش خود را به اداره مالیات ارائه نمایند.