تراکنش های مشکوک در مالیات گردش حساب بانکی چیست؟

 بسیار واضح است که میزان و اندازه ی سرمایه موجود در حساب های بانکی افراد به‌ هیچ‌ وجه  برای سازمان امور مالیاتی اهمیت آنچنانی نخواهد داشت، آنچه برای اداره مالیات بسیار مهم بوده است، تراکنش های بانکی افرد بوده است؛ یعنی اینکه میزان پولی که از حسابشان خارج می شوند و یا به حساب آن‌ها آمده است.

دقت نمایید پیش از آنکه درباره مصداق تراکنش مشکوک برای سازمان امور مالیاتی صحبت نماییم، تراکنش های بدون مشکل را معرفی نماییم؛ گردش حساب بین بانکی یک فرد؛ به این معنی است یک فرد مبلغی را از حسابش در یک بانک به حساب خود در یک بانک دیگر منتقل نماید.

•  گردش های حساب  از دریافت وام و تسهیلات.
•  تراکنش ها که مربوط به دریافت طلب و یا پرداخت بدهی ها می باشد.
• تراکنش های دریافت و یا پرداخت دستمزد، اجاره و یا دیگر منابع درآمدی.
• گردش های مالی از درآمد حاصل از کشاورزی.
•  گردش مالی ناشی از ارث، وقف، نذر و حبس.
• تراکنش هایی که از درآمد معاف از مالیات هستند.
•  بررسی تراکنش های بسیار مشکوک.

1. سازمان امور مالیاتی این اختیار قانونی را داشته است که تراکنش های بانکی مؤدیان را مورد بررسی قرار دهد. یکی از راه‌های مرسوم در امور های مالیاتی برای تشخیص دادن صحت اظهارنامه مالیاتی مؤدیان، بررسی نمودن تراکنش بانکی است.
2. ولی چیزی که در این موارد جدیدتر می باشد، بررسی تراکنش های مشکوک افرادی بوده است که حتی پرونده مالیاتی را نخواهند داشت. طبق دستورالعمل های بسیار جدید بانک مرکزی، بانک‌ها موظف می باشند به ارائه گزارش مستندات برخی حساب های بانکی که تراکنش های بسیار مشکوکی را دارند.

نحوه محاسبه مالیات گردش حساب بانکی را توضیح دهید؟

نحوه ی محاسبه نمودن مالیات ها بر گردش حساب به این شکل بوده است مالیات درآمد محاسبه‌شده بوسیله ی  سازمان امور مالیاتی از گردش حساب بانکی، بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم می باشد. طبق این ماده برای درآمد تا ۵۰ میلیون تومان ۱۵ درصد، برای درآمد نسبت به مازاد ۵۰ میلیون تومان تا ۱۰۰ میلیون تومان ۲۰ درصد، و برای درآمد نسبت به مازاد ۱۰۰ میلیون تومان ۲۵ درصد می باشد.

جدول زیر گویای نحوه محاسبه مالیات بر گردش حساب می باشد.

1. تا ۵۰ میلیون تومان ۱۵ درصد
2. از ۵۰ میلیون تومان تا ۱۰۰ میلیون تومان ۲۰ درصد
3. به ازای بیش از۱۰۰ میلیون تومان ۲۵ درصد

به چه نحوی از تراکنش های بانکی در سازمان امور مالیاتی دفاع نماییم؟

شاید جزو افرادی باشید که به هر دلیل به دلیل تراکنش های بانکی به سازمان امور مالیاتی احضار گشته اید. بسیار طبیعی می باشد که باید توجیه کافی و بسیار درستی برای تراکنش های بانکی را دارا باشید ولی واقعیت این می باشد که قانع کردن ممیزین اداره مالیات اصلا کار ساده‌ای نمی باشد.

بیشتر بخوانید مقاله مالیات گردش حساب بانکی : خدمات مشاوره مالیاتی در اصفهان