در این مقاله به بررسی مالیات شرکت های خدماتی پرداخته می شود. شرکت خدماتی، شرکتی است که بهجای کالا، خدمات مختلف به مشتریان ارائه میکند. جهت آشنایی شفاف، لیست کاملی از شرکت های خدماتی را در این مقاله ذکر خواهیم کرد.
شرکتهای خدماتی نیز مانند تمامی اشخاص حقیقی یا حقوقی باید هرساله در زمان مقرر، اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل و ارائه دهند. در اظهارنامه مالیاتی مواردی همچون درآمد سالیانه، مالیات سال قبل، ریز هزینهها و … ذکر میشود و سازمان امور مالیاتی بر اساس این اظهارنامه مقدار مالیات پرداختی شرکتها را مشخص میکند.
شرکتهای فعال در زمینههای فرهنگی و هنری با داشتن مجوز وزارت ارشاد (مانند کانونهای فرهنگی، مطبوعات، انتشاراتیها و …) از مالیات معاف هستند.
موسسه حسابداری پدیده حساب به منظور ارتقاء سطح کیفی سیستم های مدیریتی و … ، فعالیت های حرفه ای خود در زمینه مالیات ارزش افزوده اصفهان، خدمات مشاوره امور مالی و مالیاتی، خدمات حسابداری در اصفهان، سامانه مودیان در اصفهان و … را آغاز نمود و فعالیت خود را در این استان بسط داده است.

لیست انواع مالیات شرکت های خدماتی
- وکلا و کارشناسان دادگستری
- نمایشگاههای ماشین
- مراکز ارتباطات رایانه ای
- شرکتهای پخش (نقش واسط بین تولیدکننده و فروشنده دارند)
- مراکز آموزشی خصوصی (در زمینههای مختلف مانند زبان، ورزش و …)
- کلیه واردکنندگان، صادرکنندگان و کارت بازرگانی
- مشاورین املاک
- پزشکان
- داروخانه
- مؤسسات مالی، حسابداری و حسابرسی
- بهرهبرداران معدن
- صاحبان مراکز آموزشی و پرورشی (آموزشگاه آزاد، مدارس غیر انتفاعی، دانشگاهها و مراکز آموزش عالی و …)
- عمده فروشان، فروشگاههای بزرگ، واسطههای مالی، نمایندگان توزیع کالاهای داخلی و وارداتی و صاحبان انبار
- صاحبان هتلهای ۳ ستاره و بیشتر و صاحبان متلها
- مراکز فروش آهن آلات، مصالح ساختمانی و …
- صاحبان تالار
- تعمیرگاهها مجاز و نمایندگیها
- بهرهبرداری و تعمیر تاسیسات ساختمانی
- خدمات مربوط به فضاهای سبز
- حملونقل
- مراکز نظافتی
- صاحبان کارخانهها و واحدهای تولیدی
- آشپزخانهها خانگی یا رستورانها
- تعمیرات خودرو و ساختمان
- صاحبان دفاتر اسناد رسمی
- دفاتر رسمی ازدواج و طلاق
- صاحبان بیمارستان، زایشگاه، آسایشگاه، درمانگاه و خانههای سالمندان
نحوه محاسبه مالیات شرکتهای خدماتی
شرکتهای مختلف معمولا تا مبلغ مشخصی از درآمد معاف از مالیات هستند و سپس مازاد بر آن مقدار، باید درصد مشخصی از مالیات را پرداخت کنند. مجموع درآمد شرکتهای از درآمد فعالیتهای آنها در داخل یا خارج از کشور بهدست میآید و این درآمد مشمول ۲۵ درصد مالیات است. به این معنی که شرکتهای فعال در زمینههای مختلف اعم از شرکتهای خدماتی باید ۲۵ درصد از درآمد سالیانه خود را (مازاد بر سقف معافیت) بهعنوان مالیات در نظر گرفته و پرداخت کنند.
برای محاسبه مالیات شرکتهای خدماتی ابتدا باید نوع مالکیت شرکت مشخص شود. سپس از طریق ارائه اظهارنامه مالیاتی، تمام ریز درآمد و هزینهها در سال مالی قبل، مقدار مالیات سال قبل، ریز فعالیتها و … مشخص شود.

پلمپ دفاتر قانونی
پلمپ دفاتر برای شفافسازی فعالیتها برای اداره مالیات و به جهت جلوگیری از هرگونه سوءاستفاده و اعمال جریمه مالیاتی صورت میگیرد. شرکتها باید صورتحساب های مالیاتی خود را برای سامانه مودیان مالیاتی ارسال کنند. علاوه بر مشخص نمودن حوزه مالیاتی بعد از ثبت شرکت، برای قانونی کردن فعالیت مالی، باید پلمپ دفاتر قانونی هم انجام شود.
طبق ماده 6 قانون تجارت، برای اینکه کلیه گزارشهای مالی شرکتها و موسسات مشمول قوانین مالیات معتبر باشد نیاز به پلمپ دفاتر دارد. پلمپ و پیگیری پلمپ دفاتر قانونی به این معنی است، که کلیه صفحات این دفاتر در اداره مالیات و ثبت شرکتها پلمپ میشوند. این کار طبق قانون مالیاتهای مستقیم برای شرکتها و گروه اول شامل بازرگانان، صاحبان کارخانهها، هتلها، بیمارستانها، فروشگاههای زنجیرهای و صرافیها الزامی است.
لازم به ذکر میباشد، که دفاتر قانونی شامل دفاتر روزنامه و کل و در برخی موارد دفاتر دارایی و کپی است، که در دفتر روزنامه لیست هزینههای روزانه و در دفتر کل هزینههای هفتگی، ماهیانه یا فصلی وارد میشود. تعداد صفحات این دفاتر مطابق کارکرد 50، 100 و 150 و 200 برگی است.
مهلت اظهارنامه مالیاتی شرکت
کلیه اشخاص حقوقی که مشمول مالیات میشوند موظفاند حداکثر تا پایان تیرماه سال بعد اظهارنامه مالیاتی خود را به منظور محاسبه مالیات به اداره امور مالیاتی تحویل دهند، عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی تخلف محسوب میشود و مشمول جرائم مالیاتی خواهند شد.
درصد مالیات کارهای خدماتی
درصد مالیات کارهای خدماتی با توجه به شخص حقیقی یا حقوقی بودن مشخص میشود. شرکتها خدماتی که بهعنوان اشخاص حقوقی شناخته میشوند، طبق موارد گفته شده در بالا مشمول ۲۵ درصد مالیات بر درآمد سالیانه هستند. این در حالی است که افراد خدماتی (اشخاص حقیقی) طبق ماده ۱۳۱ قانون مالیات های مستقیم مشمول درصد مشخصی از مالیات هستند.
ماده ۱۳۱ قانون مالیات مطابق زیر است:
- نسبت به مازاد یک میلیارد ریال (۱۰۰ میلیون تومان) درآمد مشمول مالیات سالانه به نرخ بیست و پنج درصد )۲۵٪(
- تا میزان پانصد میلیون ریال (۵۰ میلیون تومان) درآمد مشمول مالیات سالانه به نرخ پانزده درصد)۱۵٪(
- بین پانصد میلیون ریال تا میزان یک میلیارد ریال (۵۰ میلیون تا ۱۰۰ میلیون تومان) درآمد مشمول مالیات سالانه به نرخ بیست درصد )۲۰٪(
در سال ۱۴۰۱ مبلغ معافیت مالیاتی مشاغل برابر با ۳۹ میلیون و ۶۰۰ هزار تومان است و افرادی که درآمد ماهیانه آنها تا سقف ۵ میلیون و ۶۰۰ هزار تومان است از پرداخت مالیات معاف هستند.

مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده مالیاتی شرکت های خدماتی
در این بخش مدارکی را که باید برای تشکیل پرونده مالیاتی همراه خود داشته باشند را نام بردهایم:
- اصل و کپی اساسنامه شرکت
- اصل و کپی آگهی تأسیس
- اصل و کپی روزنامه رسمی
- اصل و کپی شرکت نامه
- اصل و کپی اظهارنامه ثبت شرکتها
- اصل و کپی آگهی تغییرات
- اصل و کپی شناسنامه (صفحه اول) اعضای هیئتمدیره، اصل و کپی کارت ملی کلیه اعضای هیئتمدیره
- کپی فیش تلفن محل شرکت
- اصل گواهی امضای صاحبان امضای مجاز تأیید شده در دفترخانه اسناد رسمی
- تکمیل دفترچه مشخصات شناسایی شرکت (دفترچه ثبت نام اشخاص حقوقی)
- اصل فیش واریز دو در هزار مبلغ سرمایه اولیه شرکت در بانک ملی
موارد معافیت مالیاتی شرکتهای خدماتی
شرکتهای خدماتی ممکن است به دلایل مختلفی معاف از پرداخت مالیات باشند. یکی از انواع معافیت مالیاتی شرکتهای خدماتی، معافیت مالیاتی به دلیل تازه تاسیس بودن شرکت است..
از دیگر معافیتهای مالیاتی، میتوان به معافیت مالیاتی بر اساس نحوه فعالیت اشاره کرد. این معافیت طبق فرمول زیر است:
- معافیت مالیاتی ۵۰ درصدی برای شرکتهای گردشگری (ایرانگردی و جهانگردی)
- معافیت مالیاتی کامل برای شرکتهای فعال در زمینه نشر، مطبوعات، شرکتهای فرهنگی و هنری با مجوز وزارت ارشاد
- معافیت مالیاتی ۲۵ درصدی برای شرکتهای تعاونی و سهامی
جمع بندی مقاله مالیات شرکت های خدماتی
شرکتهای خدماتی نیز مانند تمامی اشخاص حقیقی یا حقوقی باید هرساله در زمان مقرر، اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل و ارائه دهند. در اظهارنامه مالیاتی مواردی همچون درآمد سالیانه، مالیات سال قبل، ریز هزینهها و … ذکر میشود و سازمان امور مالیاتی بر اساس این اظهارنامه مقدار مالیات پرداختی شرکتها را مشخص میکند. امیدواریم این مقاله تمامی سوالات شما در خصوص مالیات شرکت های خدماتی را پاسخگو بوده باشد.
خدمات پدیده حساب
- امور مالیاتی
- امور حسابرسی
- امور ثبتی
- امور حسابداری
- نیروی انسانی
- اعزام نیرو
- وکالت اداری
- تامین اجتماعی
آخرین اخبار و مقالات

اخبار
آخرین اخبار پدیده حساب

ویدئو های آموزشی
آموزش های متنوع حسابداری

مقالات
مقالات مرتبط با حسابداری
مشاوره رایگان
در صورت نیاز به مشاوره رایگان فقط کافیست شماره تماستان را در فیلد زیر وارد کنید. همکاران ما در اولین فرصت با شما تماس خواهند گرفت.
لینک های مرتبط
- قوانین اداره مالیات
- استاندارد های حسابرسی
- دانلود نرم افزار پارسیان
مطالب مرتبط
خدمات پدیده حساب
- امور مالیاتی
- امور حسابرسی
- امور ثبتی
- امور حسابداری
- نیروی انسانی
- اعزام نیرو
- وکالت اداری
- تامین اجتماعی
مشاوره رایگان
در صورت نیاز به مشاوره رایگان فقط کافیست شماره تماستان را در فیلد زیر وارد کنید. همکاران ما در اولین فرصت با شما تماس خواهند گرفت.
لینک های مرتبط
- قوانین اداره مالیات
- استاندارد های حسابرسی
- دانلود نرم افزار پارسیان