تقویم مالی و حسابداری نقش کلیدی در مدیریت مالی و تصمیمگیریهای استراتژیک دارد و به سازمانها کمک میکند تا تعهدات مالی و قانونی خود را بهموقع و به درستی انجام دهند. در این مقاله میخواهیم این تقویم را به دقت بررسی کنیم و در انتها میتوانید تقویم مالیاتی سال 1404را مشاهده کنید.
موسسه حسابداری پدیده حساب یک شرکت حسابداری در اصفهان است و بهمنظور ارتقاء سطح کیفی سیستمهای مدیریتی و…، فعالیتهای حرفهای خود در زمینه مالیات ارزش افزوده اصفهان، خدمات مشاوره امور مالی و مالیاتی، خدمات حسابداری در اصفهان، سامانه مودیان در اصفهان و… را آغاز نمود و فعالیت خود را در این استان بسط داده است.

اجزای اصلی تقویم مالی و حسابداری
بخشهای مهم یک تقویم مالیاتی شامل این موارد میشود:
دوره مالی
- بازه زمانی مشخصی که برای محاسبه و گزارشدهی عملکرد مالی شرکت تعیین میشود (معمولاً یک سال)
- میتواند سال مالی باشد (مثلاً از فروردین تا اسفند) یا هر بازهای که سازمان تعیین کند.
رویدادهای مهم مالی
- زمانبندی پرداختها: شامل پرداخت حقوق، مالیات، بیمه و سایر تعهدات مالی
- مهلت ارائه اظهارنامه مالیاتی: مشخص کردن تاریخهایی که اظهارنامهها و مدارک مالیاتی باید ارسال شوند.
- بررسی حسابها: شامل بستن حسابها و تنظیم گزارشهای ماهانه، سهماهه و سالانه
تاریخهای قانونی و تعهدات
- مهلتهای تعیینشده برای پرداخت مالیات بر درآمد، مالیات ارزش افزوده (VAT) و سایر تعهدات قانونی
- تاریخ ارسال گزارشها به سازمانهای نظارتی (مانند سازمان امور مالیاتی)
برنامه های داخلی
- برنامههای بودجهبندی، مدیریت جریان نقدینگی و حسابرسی داخلی
- تعیین بازههای زمانی برای بررسی و تنظیم حسابها
تقویم رویدادهای سالانه
- زمان برگزاری جلسات هیئتمدیره برای بررسی گزارشهای مالی
- ارائه صورتهای مالی به ذینفعان و سهامداران
مزایای تقویم مالی و حسابداری
به اهداف تقویم مالیاتی توجه کنید:
برنامهریزی و مدیریت بهتر زمان : تقویم مالی و حسابداری با زمانبندی دقیق وظایف، اطمینان میدهد که تمامی امور مالی بهموقع انجام میشوند.
جلوگیری از جرائم و تأخیرها : رعایت مهلتهای قانونی با استفاده از تقویم مالی از جریمههای مالیاتی و تأخیر در ارسال گزارشها جلوگیری میکند.
شفافیت و دقت بیشتر: این ابزار به بهبود دقت در ثبت و گزارشدهی اطلاعات مالی و افزایش شفافیت در عملکرد مالی کمک میکند.
افزایش هماهنگی : تقویم مالی بستری برای هماهنگی بیشتر میان بخشهای مختلف سازمان فراهم میکند و از تداخل یا فراموشی وظایف جلوگیری میکند.
پیشنهاد داغ مطالعه : آشنایی با اعتبار مالیاتی ارزش افزوده و کاربردهای آن

مهم ترین تکالیف مالیاتی در تقویم حسابداری
تکالیف مالیاتی بخش مهمی از تقویم حسابداری یک سازمان یا شرکت است و شامل مجموعهای از وظایف و تعهدات مالیاتی است که باید در تاریخهای مشخصی انجام شوند. این تکالیف، رعایت قوانین مالیاتی و جلوگیری از جرائم و مشکلات قانونی را تضمین میکنند.
ثبتنام و شناسایی مالیاتی
- ثبتنام در سامانه مالیاتی کشور
- دریافت کد اقتصادی و ثبت در سامانه ارزش افزوده در صورت لزوم
پرداخت مالیات ها
- محاسبه و پرداخت مالیات بر اساس درآمد سالانه
- ارائه اظهارنامه مالیاتی عملکرد سالانه (معمولاً تا پایان تیرماه سال بعد)
مالیات ارزش افزوده (VAT)
- ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده هر فصل
- پرداخت مالیات ارزش افزوده ظرف 15 روز پس از پایان هر فصل
ارائه اظهارنامه ها
- شامل ارائه تمام درآمدها، هزینهها و سود شرکت
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
ارائه اطلاعات مربوط به خرید و فروشهایی که مشمول ارزش افزوده هستند.
اظهارنامه معاملات فصلی
- گزارش خرید و فروشهای شرکت در هر فصل (حداکثر تا 45 روز پس از پایان فصل)
مالیات حقوق و دستمزد
- محاسبه و کسر مالیات بر حقوق کارکنان
- ارسال لیست حقوق و دستمزد کارکنان به سازمان امور مالیاتی
- پرداخت مالیات حقوق به سازمان امور مالیاتی (معمولاً تا 30 روز پس از پرداخت حقوق)
مالیات تکلیفی
- کسر مالیات از پرداختهای خاص (مانند قراردادها یا پرداخت به پیمانکاران)
- ارائه گزارش و پرداخت مالیات کسر شده به سازمان امور مالیاتی
مالیات اجاره
- کسر و پرداخت مالیات اجاره در صورتی که شرکت ملک اجارهای داشته باشد.
- ارسال گزارش مالیات اجاره به همراه پرداخت آن
مالیات شرکت ها
- پرداخت مالیاتهای سالانه شرکت (براساس اظهارنامه عملکرد)
- تسویه یا تقسیط مالیات پس از اعلام برگ تشخیص مالیاتی
زمانبندی مهم تکالیف مالیاتی در تقویم حسابداری
نوع تکلیف | مهلت انجام |
اظهارنامه عملکرد | تا پایان تیرماه سال بعد |
اظهارنامه ارزش افزوده | تا 15 روز پس از پایان هر فصل |
معاملات فصلی | تا 45 روز پس از پایان هر فصل |
پرداخت مالیات حقوق | تا پایان ماه بعد از پرداخت حقوق |
پرداخت مالیات تکلیفی | تا 30 روز پس از کسر مالیات |
پرداخت مالیات اجاره | تا 30 روز پس از پرداخت اجاره |
پیشنهاد داغ مطالعه : مالیات ارزهای دیجیتال و رمزارزها در ایران چقدر است؟

تقویم مالیاتی سال 1404
تقویم مالیاتی سال ۱۴۰۴ شامل مجموعهای از تکالیف و مهلتهای قانونی است که مودیان مالیاتی، اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی، باید در طول سال رعایت کنند. رعایت این مهلتها برای جلوگیری از جرائم مالیاتی و بهرهمندی از معافیتها و بخشودگیهای قانونی ضروری است.
نوع تکلیف | مهلت انجام | توضیحات |
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده | ۱۵ روز پس از پایان هر فصل | بهار: تا ۱۵ تیر ۱۴۰۴ |
صورت معاملات فصلی | ۴۵ روز پس از پایان هر فصل | بهار: تا ۱۵ مرداد ۱۴۰۴ |
مالیات حقوق و دستمزد کارکنان | پایان ماه بعد از پرداخت حقوق | ارسال لیست حقوق و پرداخت مالیات حقوق همزمان است. |
مالیات عملکرد (اشخاص حقیقی) | تا پایان خرداد ۱۴۰۵ | اظهارنامه مالیاتی برای درآمد سال ۱۴۰۴ ارائه میشود. |
مالیات عملکرد (اشخاص حقوقی) | تا پایان تیر ۱۴۰۵ | اظهارنامه مالیاتی برای شرکتها و سازمانها ارائه میشود. |
مالیات تکلیفی | ۳۰ روز پس از کسر مالیات | مالیات مربوط به قراردادها، اجاره و سایر موارد تکلیفی. |
مالیات بر ارث | حداکثر ۶ ماه پس از انحصار وراثت | مهلت ارائه اظهارنامه مالیات بر ارث. |
حق بیمه تأمین اجتماعی | پایان ماه بعد از پرداخت حقوق | ارسال لیست بیمه کارکنان به تأمین اجتماعی. |
نرخهای مالیات بر درآمد حقوق در سال ۱۴۰۴
بر اساس لایحه بودجه سال ۱۴۰۴، نرخ مالیات بر مجموع درآمد حقوق اشخاص حقیقی به شرح زیر تعیین شده است:
- تا ۲۸۸ میلیون تومان در سال: معاف از مالیات
- ۲۸۸ میلیون تا ۳۶۰ میلیون تومان در سال: ۱۰٪
- ۳۶۰ میلیون تا ۴۵۶ میلیون تومان در سال: ۱۵٪
- ۴۵۶ میلیون تا ۶۰۰ میلیون تومان در سال: ۲۰٪
- ۶۰۰ میلیون تا ۸۰۰ میلیون تومان در سال: ۲۵٪
- بیش از ۸۰۰ میلیون تومان در سال: ۳۰٪
این نرخها نشاندهنده افزایش تصاعدی مالیات بر اساس میزان درآمد سالانه هستند. درآمد سالانه تا ۲۸۸ میلیون تومان (معادل ماهانه ۲۴ میلیون تومان) از پرداخت مالیات معاف است. همچنین ارائه اظهارنامهها و پرداخت مالیاتها بهصورت الکترونیکی از طریق سامانههای مرتبط انجام میگیرد.
خدمات پدیده حساب
- امور مالیاتی
- امور حسابرسی
- امور ثبتی
- امور حسابداری
- نیروی انسانی
- اعزام نیرو
- وکالت اداری
- تامین اجتماعی
آخرین اخبار و مقالات

اخبار
آخرین اخبار پدیده حساب

ویدئو های آموزشی
آموزش های متنوع حسابداری

مقالات
مقالات مرتبط با حسابداری
مشاوره رایگان
در صورت نیاز به مشاوره رایگان فقط کافیست شماره تماستان را در فیلد زیر وارد کنید. همکاران ما در اولین فرصت با شما تماس خواهند گرفت.
لینک های مرتبط
- قوانین اداره مالیات
- استاندارد های حسابرسی
- دانلود نرم افزار پارسیان
مطالب مرتبط
خدمات پدیده حساب
- امور مالیاتی
- امور حسابرسی
- امور ثبتی
- امور حسابداری
- نیروی انسانی
- اعزام نیرو
- وکالت اداری
- تامین اجتماعی
مشاوره رایگان
در صورت نیاز به مشاوره رایگان فقط کافیست شماره تماستان را در فیلد زیر وارد کنید. همکاران ما در اولین فرصت با شما تماس خواهند گرفت.
لینک های مرتبط
- قوانین اداره مالیات
- استاندارد های حسابرسی
- دانلود نرم افزار پارسیان